Cómo utilizar la función Excel ACCRINTM -

Resumen

La función Excel ACCRINTM devuelve el interés acumulado por un valor que paga intereses al vencimiento (es decir, paga intereses una sola vez).

Propósito

Obtenga los intereses devengados al vencimiento

Valor devuelto

Interés acumulado

Sintaxis

= ACCRINTM (id, sd, rate, par, (base))

Argumentos

  • id : fecha de emisión del valor.
  • sd : fecha de liquidación del valor.
  • tasa - Tasa de cupón anual.
  • par - Valor nominal de la seguridad.
  • base - (opcional) Base de recuento de días (ver a continuación, predeterminado = 0).

Versión

Excel 2003

Notas de uso

En finanzas, los precios de los bonos se cotizan "limpios". El "precio limpio" de un bono excluye cualquier interés acumulado desde la fecha de emisión o el pago del cupón más reciente. El "precio sucio" de un bono es el precio que incluye los intereses devengados. La función ACCRINTM se puede usar para calcular el interés acumulado de un bono que paga periódicamente al vencimiento (es decir, solo paga intereses una vez).

Configuración de fecha

Por defecto, ACCRINTM calculará el interés acumulado desde la fecha de emisión hasta la fecha de liquidación. Si desea calcular el interés total desde la fecha de emisión hasta la fecha de vencimiento, proporcione la fecha de vencimiento en lugar de la fecha de liquidación.

Ejemplo

En el ejemplo que se muestra, queremos calcular el interés acumulado para un bono con una tasa de cupón del 5%. La fecha de emisión es el 5 de abril de 2016, la fecha de liquidación es el 1 de febrero de 2019 y la fecha de vencimiento es el 15 de abril de 2026. Queremos intereses devengados desde la fecha de emisión hasta la fecha de liquidación. La fórmula en F5 es:

=ACCRINTM(C7,C8,C6,C5,C10)

Con estas entradas, la función ACCRINTM devuelve $ 141,11, con el formato de número de moneda aplicado.

Ingresando fechas

En Excel, las fechas son números de serie. Generalmente, la mejor manera de ingresar fechas válidas es usar referencias de celda, como se muestra en el ejemplo. Para ingresar fechas válidas directamente dentro de una función, puede usar la función FECHA. A modo de ilustración, la fórmula siguiente tiene todos los valores codificados. La función FECHA se utiliza para proporcionar cada una de las dos fechas requeridas:

=ACCRINTM(DATE(2016,4,5),DATE(2019,2,1),0.05,1000,0)

Base

El argumento base controla cómo se cuentan los días. La función ACCRINTM permite 5 opciones (0-4) y el valor predeterminado es cero, que especifica la base US 30/360. Este artículo de wikipedia proporciona una explicación detallada de las convenciones disponibles.

Base Recuento de días
0 u omitido Estados Unidos (NASD) 30/360
1 Real / real
2 Real / 360
3 Actual / 365
4 Europea 30/360

Notas

  • En Excel, las fechas son números de serie.
  • Todas las fechas y bases se truncan a números enteros.
  • Si las fechas no son válidas (es decir, en realidad no son fechas), ACCRINTM devuelve # ¡VALOR!
  • ACCRINTM devuelve #NUM cuando:
    • fecha de emisión> = fecha de liquidación
    • tasa <0 o par <= 0
    • La base está fuera de rango

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